Vos revenus Airbnb relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), jamais des revenus fonciers. Vous déclarez le chiffre d’affaires brut dans la case qui correspond à votre type de meublé. La déclaration de mai approche et les nouveaux seuils de la loi Le Meur s’appliquent à vos recettes de l’année écoulée : un meublé non classé n’a plus la même marge de manœuvre. Voici où trouver le bon montant, quel régime retenir et ce que votre situation exige.
L'essentiel à retenir
Revenus Airbnb = BIC, chiffre d'affaires brut à déclarer
01
Montant brut
le net reversé ne suffit pas.
02
Seuils réduits
le micro-BIC se referme plus vite.
03
Résidence principale
120 jours de location maximum.
Pour repérer d’un coup d’œil où reporter vos recettes :
| Votre location | Case (déclarant 1 / déclarant 2) | Régime |
|---|---|---|
| Meublé de tourisme non classé | 5NH / 5OH | Micro-BIC |
| Meublé de tourisme classé | 5NG / 5OG | Micro-BIC |
| Location meublée longue durée | 5NI / 5OI | Micro-BIC |
| Bénéfice ou déficit issu du formulaire 2031 | 5NA et suivantes | Réel |
Quelles cases remplir et quel montant déclarer pour ses revenus Airbnb ?
Le montant se trouve dans le rapport annuel Airbnb, accessible depuis le tableau de bord des revenus. Le graphique de performances s’exporte en fichier téléchargeable.
Attention au piège du brut et du net. Airbnb prélève sa commission avant de vous verser l’argent, mais l’administration attend le chiffre d’affaires généré. Si votre logement a rapporté 1 250 € et qu’Airbnb vous a reversé 1 000 €, vous déclarez 1 250 €. En micro-BIC, l’abattement forfaitaire est appliqué automatiquement et couvre déjà cette commission.
Quant au taux d’impôt, il n’existe pas de taux fixe propre à Airbnb : le revenu imposable, une fois l’abattement ou les charges retirés, s’ajoute à vos autres revenus et suit le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Déclarer ses revenus Airbnb en vidéo
Vidéo : Location saisonnière : Comment déclarer vos revenus Airbnb ? (JD2M – Jedéclaremonmeublé)
Que change la loi Le Meur pour l’imposition des meublés de tourisme ?
Ce texte a resserré la fiscalité des meublés de tourisme pour orienter les logements vers la location longue durée. Les seuils du micro-BIC et les abattements baissent, que le bien soit classé ou non.
| Meublé de tourisme | Seuil avant la loi | Seuil après la loi | Abattement avant | Abattement après |
|---|---|---|---|---|
| Non classé | 77 700 € | 15 000 € | 50 % | 30 % |
| Classé | 188 700 € | 77 700 € | 71 % | 50 % |
Prenons 20 000 € de recettes en meublé non classé. Vous étiez imposé sur 10 000 € auparavant, contre 14 000 € désormais. Ce montant dépasse aussi le nouveau plafond de 15 000 € : deux années de dépassement consécutives vous feraient basculer au régime réel. La location longue durée, elle, reste plafonnée à 77 700 €.
Micro-BIC ou régime réel : quel régime choisir pour une location meublée saisonnière ?
Le choix tient à vos charges. Le micro-BIC offre la simplicité, le réel offre la précision.
- Micro-BIC : l’abattement s’applique sans justificatif ni comptabilité, mais vos charges réelles ne sont pas déduites.
- Régime réel : vous déduisez intérêts d’emprunt, commissions Airbnb, eau, électricité, internet, entretien et frais de comptabilité, et vous amortissez le bien et le mobilier.
Le réel devient rentable quand vos charges et amortissements dépassent le taux d’abattement : plus de 30 % de vos recettes en meublé non classé, plus de 50 % en meublé classé. Un logement acheté à crédit ou en travaux franchit souvent ce cap.
Le passage au réel est obligatoire si vous dépassez le seuil pendant deux années consécutives. Vous déposez alors le formulaire 2031 et ses annexes sur votre espace professionnel avant le 2ᵉ jour ouvré de mai, puis reportez le résultat en case 5NA. Pour un loueur en meublé non professionnel, un expert-comptable ou un logiciel spécialisé évite les erreurs d’amortissement.
Résidence principale ou secondaire : quelles obligations pour louer sur Airbnb ?
Votre résidence principale (occupée au moins huit mois par an) ne se loue que 120 jours par an. Les recettes jusqu’à 760 € par an sont exonérées. Au-delà, elles entrent dans les BIC.
Pour une résidence secondaire, vous déposez une déclaration préalable en mairie et vous déclarez vos recettes au fisc dès le premier euro.
Deux obligations s’ajoutent, indépendantes de l’impôt sur le revenu. La taxe de séjour, fixée par la commune, est payée par vos voyageurs. Airbnb la collecte et la reverse dans de nombreuses communes, à vérifier pour la vôtre. Selon le niveau de vos recettes et la nature de l’activité, des cotisations sociales peuvent aussi s’appliquer.
Téléchargez dès maintenant votre rapport annuel Airbnb depuis le tableau de bord des revenus, puis faites-vous accompagner par un expert-comptable si le régime réel s’impose à vous.
